Рентабельность инвестиций (ROI) - ключевой показатель эффективности вложений, который можно рассчитать на основе данных бухгалтерского баланса. Этот метод позволяет оценить отдачу от инвестиций без дополнительной отчетности.
Содержание
Рентабельность инвестиций (ROI) - ключевой показатель эффективности вложений, который можно рассчитать на основе данных бухгалтерского баланса. Этот метод позволяет оценить отдачу от инвестиций без дополнительной отчетности.
1. Основные формулы расчета ROI
| Показатель | Формула | Строки баланса |
| ROI по чистой прибыли | (Чистая прибыль / Инвестиции) × 100% | ЧП из отчета о фин.результатах / (стр.1300 + стр.1400) |
| ROI по EBIT | (EBIT / Инвестиции) × 100% | Операционная прибыль / (стр.1100 - стр.1400) |
2. Пошаговый расчет по балансу
Шаг 1: Определение суммы инвестиций
Используем данные баланса:
- Собственный капитал (стр.1300)
- Долгосрочные обязательства (стр.1400)
- Итого: Инвестиции = стр.1300 + стр.1400
Шаг 2: Определение прибыли
Из отчета о финансовых результатах берем:
- Чистую прибыль (стр.2400) - для простого ROI
- EBIT (операционная прибыль) - для более точного расчета
Шаг 3: Расчет коэффициента
Применяем формулу: ROI = (Прибыль / Инвестиции) × 100%
3. Пример расчета
| Показатель | Сумма (тыс. руб.) |
| Собственный капитал (стр.1300) | 5 000 |
| Долгосрочные обязательства (стр.1400) | 2 000 |
| Итого инвестиций | 7 000 |
| Чистая прибыль (стр.2400) | 1 050 |
| ROI | (1050/7000)×100% = 15% |
4. Модификации расчета
ROA (рентабельность активов)
ROA = (Чистая прибыль / Активы) × 100%
- Активы берутся из стр.1600 баланса
- Показывает эффективность использования всех активов
ROE (рентабельность собственного капитала)
ROE = (Чистая прибыль / Собственный капитал) × 100%
- Собственный капитал - стр.1300
- Отражает доходность для владельцев бизнеса
5. Интерпретация результатов
| Значение ROI | Интерпретация |
| Менее 5% | Низкая рентабельность, требует анализа причин |
| 5-15% | Средний показатель для многих отраслей |
| Более 15% | Высокая эффективность использования капитала |
Расчет рентабельности инвестиций по данным баланса дает общую картину эффективности вложений, но для более точного анализа рекомендуется использовать дополнительные финансовые показатели.
